Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья
Прежде чем начать разговор о бумажной волоките, давайте разберемся в сути концепции имущественного налогового вычета.
Имущественный налоговый вычет — это уменьшение дохода, с которого уплачивается подоходный налог в размере 13% (статья 220 Налогового кодекса РФ). Налоговый кодекс предусматривает два вида имущественных налоговых вычетов — при продаже и покупке жилой недвижимости. Интересует процедура подачи заявления на «освобождение» и перечень документов, необходимых для покупки.
Освобождение от налога на имущество позволяет вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога. Существует несколько способов получения такой «бонусной» собственности. Однако мы обсудим их более подробно позже.
Кто имеет право на возврат налога за покупку квартиры
Чтобы получить право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо выполнить два условия
- Быть резидентом Российской Федерации
- Платите налог на доход по ставке 13%.
С 2021 года произошли некоторые изменения в налоговой базе (доходе), на которую может быть распространен имущественный налоговый вычет. Отныне этот доход будет включать
- Выплаты на основании трудовых договоров
- Выплаты на основании трудовых договоров
- Платежи за услуги
- Доход от аренды
- Продажа или дарение активов (кроме ценных бумаг)
Другими словами, если вы проживаете в России более 183 дней в году и имеете доход (например, зарплату, аренду квартиры, продажу недвижимости), с которого вы платите 13% НДФЛ, вы имеете право подать документы в Налоговое управление для получения скидки на покупку квартиры.
Суммы возврата налога за квартиру
Вы можете купить квартиру, дом, комнату или другую жилую недвижимость как на собственные, так и на заемные средства. Налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты по основному долгу и вычеты по ипотечным процентам.
Обратите внимание, что вы не получите обратно больше налога, чем заплатили в казну за год.
ПРИМЕР: Петров удержал из своей зарплаты за год 100 000 рублей. Петров не может представить документы и не может вернуть себе более 100 000 в год с помощью налоговых вычетов.
Давайте рассмотрим ограниченные имущественные налоговые вычеты в обоих случаях.
Базовый налоговый кредит
Это так называемый 13%-ный доход от покупки акций. Максимальный размер имущественного налогового вычета на квартиру составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что вы можете претендовать на возмещение до 13% от этой суммы, т.е. 260 000 рублей. Независимо от ваших расходов, это максимальный возврат НДФЛ, который мы можем получить по закону.
Пример: Иванов приобрел квартиру за 3 000 000 руб. Несмотря на то, что стоимость покупки превышает 2 миллиона, максимально допустимый кредит все равно составляет только 2 миллиона — возвращается 260 000.
Если возврат налога на имущество не будет полностью возвращен в текущем году, налоговый кредит можно перенести на следующий год.
Пример: У Иванова из зарплаты за год удержано 200 000 рублей. Иванов имеет право вернуть ₽260 000 сразу, несмотря на то, что он имеет право на вычет всей суммы налога на имущество. Оставшиеся ₽60 000 НДФЛ, возвращенные за покупку квартиры, можно получить в следующем году.
Вычет на уплаченные проценты по ипотеке.
Если вы покупаете жилье с помощью ипотечного кредита, вы можете требовать выплаты процентов в дополнение к погашению основной суммы долга. Данный вычет ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Это означает, что максимальный размер возврата НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке составляет 390 000 рублей (₽3 000 000*13%).
Обратите внимание, что речь идет о процентах, уже выплаченных банку, а не о полной сумме задолженности.
Налоговые вычеты могут быть заявлены только на проценты по ипотечным кредитам. Возврат налогов не доступен для потребительских кредитов.
Пример: Петров купил ипотечную квартиру за 7 миллионов. И уже выплатил банку 690 000 руб. в пользу ипотеки. Таким образом, Петров может подать документы и потребовать возврата основной суммы и получить обратно 260 000 рублей, а также может подать документы на налоговый вычет по ипотеке и получить обратно еще 89 700~ (690 000 — *13%).
Вы должны убедиться, что уплатили процент с помощью соответствующих платежных документов (статья 4.4 Налогового кодекса).
Рассчитайте, имеете ли вы право пользоваться калькулятором.
Что можно включить в возврат НДФЛ при покупке квартиры
Вы можете сдать документы на возмещение налога на недвижимость не только за расходы на покупку квартиры, но и за завершение работ и расходы на строительные материалы, например (статья 220, § 3 ГПК).
Однако это применимо только в том случае, если квартира приобретается в новостройке, и в документации должно быть указано, что квартира была приобретена на этапе текущего строительства. В этом случае необходимо сохранить все платежные документы и квитанции. — Эти документы, безусловно, необходимы для получения «выгоды» от владения квартирой.
Вы также должны понимать, что если вы приобрели квартиру по ДДУ (договору участия в капитале), вы не сможете вернуть налог, пока не оформите важнейшие документы на квартиру. (ст. 220 НК РФ, письмо налогового департамента Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо ведомства от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267, 03-04-05/35504 от 19 июня 2015 г.). Без него вы не сможете получить «преимущество» владения для покупки квартиры в пределах CDA.
Документы для получения налогового вычета
Вы можете запросить и получить возврат подоходного налога для физических лиц другими способами, например, через своего работодателя, своего работодателя и т.д. Давайте рассмотрим каждый из них.
Список документов для возврата через ИФНС
В настоящее время существует два варианта регистрации налогового кредита на недвижимость через Федеральную налоговую службу.
Нормальный процесс.
Представьте справку 3-НДФЛ и необходимые документы для возврата подоходного налога, дождитесь окончания камеральной проверки (за последние три месяца), и выплата будет собрана на текущем счете.
Документальное подтверждение налоговой декларации для покупки дома
- Запрос налоговой декларации (часть заявления, начиная с 2021 года)
- 3-пифл
- 2-ndfl
- Договор купли-продажи
- Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи в случае покупки по договору купли-продажи)
- Документ, подтверждающий расходы (например, чек, квитанция об оплате)
Если жилье было приобретено с помощью ипотечного кредита, его следует добавить
- Кредитный договор (ипотека)
- Банковская квитанция с указанием уплаченных процентов.
Вы можете легко загрузить документы для возврата налога с нашего сайта.
Упрощенный процесс
В некоторых случаях вы можете получить возврат налога на недвижимость по упрощенной процедуре. В настоящее время вам не нужно делать это самостоятельно. Он может быть использован только для получения возврата определенной суммы на личный счет налогоплательщика.
Через своего работодателя.
Если вы получаете «пособие» через своего работодателя, вам не обязательно ждать конца года, а можно обратиться за выплатой в течение текущего периода, в котором вы имеете право на вычет (право собственности на жилую недвижимость или документ о передаче прав).
Вам потребуются те же документы, за исключением
- Запрос налоговой декларации
- 3-пифл
- 2-ndfl
После подачи всей информации в ФНС и получения налогового кредита на недвижимость, в течение месяца вы получите уведомление о праве на налоговый кредит на недвижимость. Это должно быть представлено в бухгалтерию. После этого яма перестанет удаляться из вашей платежной ведомости.
Теперь вы знаете все о списке документов, необходимых для вычета налога на недвижимость при покупке дома, и о документах, необходимых для вычета налога на квартиру. Сохраните статью, чтобы не пропустить ее, и свяжитесь с нашими экспертами, если у вас возникнут вопросы.
Публикуется только проверенная информация
Эксперты в области разработки и поддержки IT-продуктов, связанных с налогообложением, налоговые консультации по налоговым операциям, связанным с мобильными ценностями, анализ сложных дел инвесторов, корпоративное обучение сотрудников.
