1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
Вы также можете потребовать скидку на расходы по планировке и заключительные работы, но это возможно только в том случае, если в документе о покупке недвижимости указано, что недвижимость продается без заключительных работ.
2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?
Если вы претендуете на налоговый кредит для приобретения недвижимости, вы можете потребовать возврата уже уплаченного подоходного налога. Скидка может быть заявлена с даты регистрации недвижимости только на налоговый период (календарный год), следующий за рынком недвижимости. Другими словами, вы можете вернуть подоходный налог, уплаченный за годы после покупки. Скидки не могут быть использованы в период до приобретения недвижимости. Исключение составляют пенсионеры, которые могут перевести скидку в течение трех лет с момента получения дохода для целей подоходного налога.
Максимальная сумма скидки в отношении недвижимого имущества составляет 2 миллиона (13% от этой суммы подлежит возврату). Например, если приобретается квартира стоимостью 3 млн рублей, то в качестве скидки можно заявить только 2 млн рублей. Если стоимость приобретаемой недвижимости составляет менее 2 млн рублей, оставшаяся скидка может быть перенесена на другой рынок.
В случае с процентами по кредитам максимальная сумма налоговых вычетов, которую можно применить, составляет 3 млн рублей.
С 2014 года вычеты по процентам не связаны с большими скидками на рынке недвижимости. Различные объекты недвижимости имеют право на две скидки, но только после доказательства права на скидку на недвижимость можно получить процентные скидки. Однако процентные скидки предоставляются только на недвижимость и не могут быть распределены между разными объектами.
Обе эти скидки могут быть заявлены одновременно. Однако сумма, которая может быть заявлена в качестве скидки, не может быть больше, чем налог, уплаченный в течение года. Однако вы можете претендовать на скидку в течение многих лет, подав налоговую декларацию и запросив скидку за период, в течение которого вы платили подоходный налог.
Срок давности для получения скидки не ограничен. Однако вы можете заявить об этом только за последние три года (т.е. вы можете вернуть налог, уплаченный за последние три года). Например, в 2022 году вы можете претендовать на скидки за 2021, 2020 и 2019 годы (если недвижимость была приобретена до 2019 года).
3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?
Фактическая стоимость нового производства или покупки или долевого участия (или акций) в доме, на которую может быть заявлен налоговый кредит на недвижимость, включает в себя
- Расходы на разработку проектно-сметной документации,.
- расходы на строительные и отделочные материалы; и
- расходы на приобретение дома или акций (или долей), даже если строительство не было завершено; и
- расходы на работы или услуги, связанные со строительством (завершение строительства дома или акций (долей), даже если строительство не было завершено) и работы по завершению строительства
- стоимость подключения к сети электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создания автономного источника электроэнергии, воды, газа и канализации.
В фактическую стоимость приобретения квартиры, комнаты или доли могут быть включены следующие расходы
- Расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (пая), либо права на квартиру, комнату или долю (пай) при строительстве поселка
- Расходы на приобретение отделочных материалов и выполнение работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты или доли, а также расходы на документальное оформление исследования и отделочных работ.
Расходы на завершение и окончание строительства приобретенного жилья или одного или нескольких его помещений, а также на завершение приобретения квартиры, комнаты или одной или нескольких квартир принимаются к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилья. Строительство не завершено. Квартира, комната или одна или несколько долей без завершения строительства.
4. Какие нужны документы для получения вычета?
Чтобы оформить скидку на покупку квартиры (дома, участка и т.д.) через налоговую инспекцию, вам необходимо
- Копия договора (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц) о приобретении жилья или (долей) акций в отношении него — в случае приобретения жилья или акций (долей)
- Копия документа о строительстве дома или доли
- копия договора купли-продажи рынка, комнаты или доли (доли) (выписка из реестра юридических лиц единого государства) — если квартира, комната или доля (доля) в ней была приобретена как собственник жилья
- копия договора участия в строительстве, в том числе о долевом участии и передаточном праве или иных документов, и о приобретении права в квартире, комнате, помещении или доли (долей) в строящемся здании, в котором стороны подписались в случае передачи объекта строительства по доле подписавшихся сторон вместе с долей производителя
- копия договора (выписка из реестра юридических лиц единого государства) на получение участка или доли (интереса) на него — предоставленного для индивидуального строительства поселка и если участок или доля (интерес) получены и на что они размещены (интересны)
- копия свидетельства о рождении ребенка (когда родитель приобретает право собственности на имущество у ребенка в возрасте до 18 лет); — копия свидетельства о рождении ребенка (когда родитель приобретает право собственности на имущество у ребенка в возрасте до 18 лет); и
- копия решения Комиссии и решения органа опеки о создании Комиссии или опекуна (если опекун приобрел охраняемое имущество в собственность у ребенка, не достигшего 18 лет).
- Копии документов, подтверждающих расходы, понесенные на завершение и расторжение сделки (подтверждение кассовых чеков, справки из банка о переводе средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые документы, сертификаты, данные паспорта продавца, другие документы) — Вычитаются расходы на завершение и расторжение сделки
- заявление супруга о распределении расходов, произведенных — на строительство или приобретение одного или нескольких объектов недвижимости на территории Российской Федерации в период брака на условиях общей собственности, в том числе с использованием кредитных средств. Размер супружеских расходов определяется на основе фактических затрат. Обратите внимание, что скидки на погашение процентов по кредиту могут быть заявлены только в отношении недвижимости.
- копия реестра браков (при приобретении недвижимого имущества); и
- Письменное заявление о соглашении сторон (договор) — участников сделки относительно распределения налогового вычета на недвижимость (если приобретение недвижимости произошло в общую совместную собственность); и
Если кредит был выплачен:.
- Договор целевого займа или копия договора займа, ипотечного договора, заключенного с кредитной или иной организацией.
- Копии документов, подтверждающих выплату процентов по целевым займам или кредитным договорам, договорам ипотеки (при отсутствии информации о поступлении денежных средств или полном ее отсутствии такими документами могут быть выписки из лицевого счета налогоплательщика, выписки из агентств, выдающих кредиты, с уплаченными процентами за пользование кредитом (вместе с).
5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?
Налоговый кредит может быть востребован работодателем, не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года). Однако документы, подтверждающие право на вычет, должны быть представлены в налоговую инспекцию.
Вместе с документами, подтверждающими право на кредит, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо подать заявление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый кредит.
Документы могут быть представлены
- Лично.
- Лично или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Не позднее чем через 30 календарных дней налоговая служба подтвердит ваше право на вычет и право вашего работодателя. Затем вы должны подать бессрочное заявление на получение налоговых кредитов своему работодателю.
Если ваш работодатель удержал подоходный налог без учета налоговых кредитов, вы должны вернуть излишне удержанный налог. Для этого в бухгалтерию необходимо подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ с указанием банковского счета, на который будет зачислена излишне удержанная сумма. Ваш работодатель должен перечислить вам удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
6. Как оформить вычет через налоговую?
Должны это сделать:.
- Заполните справку 3-НДФЛ за период, за который вы заявляете вычет (для каждого налогового периода используйте форму за соответствующий год. Например, используйте форму 2020 для 2020 года и форму 2021 для 2021 года).
- Заявление о возврате излишне уплаченного налога (форма).
Заполненная декларация, все дополнительные документы, необходимые для вычетов, и заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога должны быть представлены налоговому инспектору по месту жительства. Вы можете сделать следующее
- Лично.
- Онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня подачи налоговой декларации и подтверждающих документов ФНС проводит служебную проверку. Если решение будет положительным, вы должны получить возврат излишне уплаченного налога по окончании аудита (если вы заявили кредит вместе с налоговой декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
7. Как получить вычет в упрощенном порядке?
С мая 2021 года вы можете заявить налоговые вычеты, связанные с имуществом (покупка жилья или выплаты процентов по ипотеке), за предыдущий налоговый период, используя простую процедуру.
Федеральное налоговое управление получает всю необходимую информацию непосредственно от налогового агента (банка) и органов исполнительной власти. Затем он получает информацию к 20 марта, если информация была предоставлена до 1 марта, или в течение 20 дней, если информация была предоставлена после марта. 1) подает предварительно заполненную форму заявления на получение налогового кредита через личный кабинет на сайте ФНС. Им нужно только предоставить данные банковской карты, с которой они хотят получить средства.
