Сколько денег я могу получить обратно после покупки участка? И как я могу это сделать?
Покупатели имеют возможность претендовать на единовременный налоговый кредит при покупке участка земли с существующим жильем или при строительстве дома на приобретенном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового кодекса РФ разъясняют порядок возврата налога.
Возврат НДФЛ при покупке земли предоставляется, если земля и дом были приобретены за счет собственных средств или кредитов. Во втором случае налогоплательщику компенсируются процентные платежи. Соответствующая цель кредита должна быть указана в договоре с кредитным учреждением.
Если земля используется не для жилищных целей, например, для садоводства без дома или создания мастерской или склада, вычет не может быть заявлен.
Условия получения вычета
После приобретения участка земли право на получение налоговых кредитов имеют следующие лица
- граждане Российской Федерации, и
- Российские налоговые резиденты.
Они также должны быть официально трудоустроены или платить подоходный налог в размере 13%.
Граждане должны владеть участком и домом на нем или иметь свою долю. Возврат НДФЛ также предоставляется при покупке участка без жилья, но только после строительства жилья. Важно, чтобы жилье было зарегистрировано как жилье.
Жилой дом отличается от садового домика по своим техническим характеристикам. Они должны соответствовать требованиям по высоте, этажности и безопасности, иметь коммуникации и быть изготовлены из прочных материалов. Это необходимо учитывать при проектировании.
Расходы, которые могут подлежать возмещению, включают строительство, перепланировку, отделочные работы, приобретение строительных материалов, монтаж инженерных коммуникаций и составление сметы. Расходы на услуги дизайнеров, брокеров и покупку мебели не подлежат возмещению.
Налог не подлежит возврату, если
- Покупка была оплачена работодателем или сделана за счет бюджетных средств, государственных субсидий.
- Участок был приобретен солидарным гражданином — ближайшим родственником, опекаемым членом, опекуном
- Покупатель уже исчерпал скидку.
Какую сумму можно вернуть при приобретении земли
Размер скидки зависит от двух величин
- Уплаченный подоходный налог, и
- Стоимость земли и дома.
Закон позволяет вернуть до 13% стоимости земли и до 13% процентов по кредиту. Максимальная сумма, на которую рассчитывается скидка, не превышает 2 млн рублей. Накопленная стоимость недвижимости часто превышает 2 миллиона, но налоги возвращаются с 2 миллионов.
Пример: если человек покупает участок земли за 3 500 000 рублей и дом за 4 500 000 рублей, общая сумма составляет 8 000 000 000 рублей. Однако скидка по-прежнему начинается с 2 000 000 рублей. Возвращаемая сумма составит 260 000 рублей, то есть 2 000 000 рублей, умноженные на 13%.
На распределение скидки влияет дата приобретения имущества.
- После 1 января 2014 года — если скидка на такой объект, как земельный участок, не использована полностью, оставшаяся сумма может быть перенесена на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 миллиона рублей.
- До 1 января 2014 года — если скидка не была использована полностью, скидка не может быть перенесена. Это было связано с тем, что действовала другая версия налогового законодательства.
Если земля приобретена на средства от кредитной сделки, только один объект имеет право на возврат налога на проценты. Дата приобретения имущества:.
- До 1 января 2014 года — налог подлежит полному возврату и не имеет ограничения.
- После 1 января 2014 года — верхний предел составляет 3 млн рублей, с возможностью возврата до 13% (390 000 рублей) от 3 млн рублей.
По истечении одного года будет возвращено не более суммы подоходного налога физических лиц, приходящейся на бюджет. Однако налогоплательщик имеет право на скидку в течение нескольких лет подряд, пока не истечет срок действия законодательного ограничения.
Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка
Налог может быть возвращен в следующем году после продажи и покупки земли. Для этого необходимо следующее
- Заполните и исправьте сведения в налоговой декларации 3-НДФЛ.
- Получите справку 2-НДФЛ у своего работодателя. Это послужит доказательством того, что вы заплатите налог, подлежащий уплате в бюджет по НДФЛ.
- Подготовьте пакет документов: свидетельство о праве собственности на землю, дом и стоимость строительства.
Затем с этими документами необходимо обратиться в ближайший налоговый орган или офис многофункционального центра. В течение примерно трех-четырех месяцев налоговая служба управляет ими. В случае успеха деньги отправляются на ваш банковский счет.
Налоговые льготы на покупку участков можно получить у своего работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью процедура выглядит следующим образом
- В налоговые органы должно быть подготовлено уведомление о том, что заявитель имеет право на вычет.
- Подготовьте пучок документов, описанный ниже.
- Приходите в доу по месту жительства и приносите копии и оригиналы документов, просите.
Налоговый орган рассматривает заявление вместе с сопроводительной документацией в течение одного месяца и, в случае положительного решения, выдает уведомление. Это уведомление требует обращения к работодателю. Удержание по месту работы заключается в том, что заявитель получает зарплату без удержания 13%, если лимит не исчерпан.
Упрощенный электронный процесс может быть использован для получения налоговых кредитов на покупку земли. Упрощенный процесс применяется, если дом приобретается после 01.01.2020. Заявитель получает, дорабатывает, принимает и подает форму заявления, которое оплачивается авансом в налоговые органы налогового органа.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата подоходного налога физическим лицам за покупку земли необходимо следующее
- Паспорт, паспорт
- справки 2-НДФЛ; и
- Два государственных акта или две выписки из Единого государственного реестра юридических лиц: для участков и поселков, a
- документы, касающиеся расходов, понесенных на строительство и покупку участка или резиденции — контракты со строительными компаниями, договоры, чеки, свидетельства об
- соглашения с кредиторами для целей займа; и
- графики погашения кредита; и
- Документация по выплате процентов: выписки со счета, банковские выписки,.
- Свидетельства о браке и соглашения между супругами о распределении скидок, если рынок осуществляется в акциях.
Итоги:
Право на налоговый вычет при покупке земли имеют следующие лица
- Граждане России и налоговые резиденты,.
- Налогоплательщики, уплачивающие налог по ставке 13%; и
- Люди, которые купили или построили собственный дом на участке.
Если участок был приобретен за счет личных сбережений, можно вернуть максимум 13% от 2 млн рублей, а при выплате процентов по целевому займу — максимум 13% от 3 млн рублей.
Существует два основных способа получения налоговых вычетов на покупку участков: подача декларации о доходах трех лиц в налоговую инспекцию и у официального работодателя. Для возврата необходимо представить следующую документацию:справку 2-НДФЛ, паспорт, документы на участок и домовладение, производственные расходы по выплате процентов по кредитам, документацию.
