Своевременная и точная отчетность является необходимым условием для жизни каждого малого или среднего предприятия. Какую документацию должен хранить индивидуальный предприниматель (ИП)? Какую отчетность они должны вести как предприниматели и как работодатели? Чтобы избежать проблем, главное — знать ответы на эти вопросы и предоставлять необходимые данные в нужном формате и в нужное время.
По сравнению с другими сложностями деловой жизни, регистрация индивидуального бизнеса — это простой и быстрый процесс. Она требует строгого соблюдения нормативных требований, а после ее завершения превращение в индивидуальное предприятие может занять всего три дня. Главное позади, и теперь вы, похоже, можете вести свою деловую деятельность с ясным осознанием. Но это только начало. Помимо статуса индивидуального предпринимателя, вы также несете ответственность за ведение датированных и дорогих счетов — в соответствии с особенностями вашего бизнеса.
Полный перечень документов, которые должны соблюдать отдельные предприятия, определить сложно. Их каталог зависит от многих факторов, таких как предмет бизнеса, место регистрации бизнеса, условия работы, а в некоторых случаях даже от личного выбора бизнесмена.
В любом случае, прежде чем составлять список необходимых документов, вы должны сначала принять четкое решение о том, какой вид налогообложения вы хотите получить и будут ли в вашей компании сотрудники.
Какие бухгалтерские документы нужны индивидуальному бизнесу без работников?
Проще всего вести свой бизнес как индивидуальное предприятие, не нанимая дополнительных сотрудников. В этом случае вы сами себе хозяин, не обязаны платить зарплату и, самое главное, вести дополнительные счета. Однако вы не можете полностью снять с себя ответственность по налоговым обязательствам штата.
Вы можете выбрать работу в рамках общей налоговой системы или одного из специальных налоговых режимов. Для каждого из них предусмотрена своя форма налоговой отчетности.
Общий налоговый режим
При выборе общего режима налогообложения ИП должны соблюдать и своевременно представлять в налоговые органы
- поданные до 30 апреля.
- Налоги за год должны быть уплачены до 15 июля.
- Заявление можно заполнить и подать как на бумаге, так и в электронном виде.
- Подается, когда доход за год был получен предприятием, на
- Подается не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором был получен доход
- Срок истекает на 25-й день после окончания квартала.
- Подается только в электронном виде.
- Налог уплачивается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за квартальным отчетным периодом.
Книга покупок с НДС (пример счетов-фактур с НДС для книги покупок и книги продаж с кодами операций)
Доходы и расходы самозанятых и книга финансовых операций (Кудир)
Специальный налоговый режим
Как правило, общие налоговые режимы проще для понимания, но не всегда являются наиболее выгодными. Государство установило специальный налоговый режим для облегчения жизнедеятельности мелких предпринимателей.
Самый распространенный и простой специальный режим — упрощенный налоговый режим (УСН) — заменяет одновременно три налога. УСН предоставляет индивидуальным предпринимателям право не платить НДС, подоходный налог и налог на имущество. Все остальные налоги уплачиваются так же, как и для индивидуальных предпринимателей при общей системе налогообложения.
Таким образом, основными документами, которые индивидуальные предприниматели должны вести в контексте упрощенного налогового режима, являются
- подается по результатам использования бухгалтерского учета до 30 апреля следующего года.
- Если ИП закрыт, выписка должна быть подана до 25 числа следующего месяца.
Существует отдельная система налогообложения, предназначенная для предпринимателей, производящих сельскохозяйственную продукцию. Если индивидуальный предприниматель соответствует требованиям для единого сельскохозяйственного налога (UAT), он должен вести те же документы, что и бизнесмен в Курдистане с упрощенным налоговым режимом — заявление.
Выбрав единый налог на вмененный доход (ЕНВД), независимо от размера прибыли, вы будете платить 15% от определенного дохода. При выборе данного налогового статуса вне списка документов должны находиться следующие документы
- Налоговая отчетность — подается в конце каждого квартала до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Учет натуральных показателей (например, площадь коммерческих помещений, количество сотрудников и т.д.).
- В этом случае книга учета вывесок о доходах и похозяйственная книга индивидуального предпринимателя (Кудир) не требуются
Другим вариантом налогообложения является система патентных налоговых дипломов. Стоимость патента зависит от вида деятельности предпринимателя. Однако единственным обязательным документом в каждом случае является книга учета доходов (КУД).
Более подробная информация о различных налоговых режимах и обязательных справочных формах для каждого индивидуального предпринимателя доступна на официальном сайте Федеральной налоговой службы, где содержится подробная информация о налоговых документах, которые должны быть предоставлены индивидуальными предпринимателями.
Какую документацию должен вести ИП как работодатель?
В конечном итоге, при наличии наемных работников необходимо соблюдение специальной документации, что невозможно сделать без дополнительной помощи со стороны ИП. Наем сотрудников создает дополнительное бремя ответственности и подотчетности.
После открытия бизнеса он подвергается регулярным проверкам со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС), Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС).
Индивидуальные предприниматели как работодатели должны представить отдельный пакет документов по каждому из этих принципов.
Федеральная налоговая служба требует от индивидуальных предпринимателей с наемными работниками
- 2 — Отчет по форме НДФЛ — до 1 апреля следующего года.
- Средняя численность работников (www.glavbukh.ru) подается по окончании использования отчетности до 20 января следующего года; в случае закрытия ИП средняя численность работников подается после чем фактическая дата удаления.
Средства социального страхования должны быть представлены в форме 4-FSS.
- Печатная форма — до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
- В электронном виде — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Пенсионный фонд требует от каждого ИП как от работодателя.
- В общеорганизационных данных должны быть указаны данные индивидуального учета каждого работника и данные индивидуального учета каждого работника.
- Копии расчетов должны быть представлены в печатном виде до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
- В электронном виде — в срок до 20 числа второго месяца после отчетного периода.
- Они должны подаваться каждый месяц до 10 числа следующего месяца.
Какие кадровые документы необходимы отдельному предприятию?
Индивидуальные предприятия как работодатели должны вести основной учет персонала. Для найма работников в рамках любой формы индивидуального предпринимательства требуется следующая документация
- дубликат копии
- Приказы о приеме на работу
- Должностные инструкции
- Кадровая программа и годовая программа лицензирования вознаграждений
- Внутренние правила
- Личная карточка работника Т-2
Кроме того, для общего руководства персоналом необходимы следующие справочные документы
- Табели учета рабочего времени
- табели учёта рабочего времени
- сотрудник (например, член персонала и т.д.)
- Рабочие тетради с рабочими картами и вкладышами к ним
- кредитные и дебетовые книги для бланков строгой отчетности.
Как правило, наем нового сотрудника в рамках индивидуального бизнеса не является очень сложным процессом. Главное — вести полное досье на сотрудников и документооборот. А своевременное заполнение всех необходимых трудовых форм немаловажно для самих работников, позволяя избежать неприятных и непредвиденных трудностей, с которыми приходится справляться государственной службе.
