Какие дополнительные документы необходимы для декларации 3 НДФЛ за 2021 год?
- Паспорт, номер НДС
- номер НДС, а
- Подтверждение дохода.
- Договоры, квитанции, платежные поручения, чеки, подтверждающие продажу или покупку активов (услуг).
Общий пакет документов
Декларирование подоходного налога — это процесс, с которым время от времени сталкиваются физические лица, являющиеся налогоплательщиками. Подача декларации о доходах является обязательной для следующих категорий налогоплательщиков
- Самозанятые, в рамках системы подоходного налога с физических лиц
- Самозанятые
- Юристы — адвокаты, юридическая фирма
- Нотариусы,.
- Граждане в пользу физических лиц или организаций, получивших доход от продажи недвижимости в отчетном году и не являющихся налоговыми агентами.
Кроме того, физические лица, претендующие на налоговые кредиты, также подают отчеты. Возникает вопрос: какой перечень документов должен быть приложен к декларации 3-НДФЛ и в какой форме этот отчет должен быть представлен в Федеральную налоговую службу?
Декларация была утверждена приказом №. ЕД-7-11/903@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 15 октября 2021 года. Существует три способа подачи декларации
- Прямая.
- Электроника.
- Почтой России.
Для всех случаев существует перечень основных документов, которые необходимо приложить при подаче справки 3-НДФЛ в 2022 году
- Паспорт, номер НДС
- номер НДС, а
- справки со всех рабочих мест по новой форме (Приложение № 1 к 6-НДФЛ); и
- Доверенность (если представитель подает заявление в Федеральную налоговую службу); и
- Паспорт представителя.
Обратите внимание, что если у вас нет дохода за базовый год, вы не имеете права на возмещение.
Если вы отправляете документы по почте, пожалуйста, приложите копию паспорта и номер НДС. Попросите своего бухгалтера заранее подготовить вашу налоговую декларацию. Если это возможно, его следует подготовить в январе, когда вы получите зарплату за декабрь прошлого года.
Следующий шаг — выяснить, какие документы необходимо приложить к заявлению 3-PIT, чтобы претендовать на возврат подоходного налога. Список будет зависеть от скидки, которую вы запрашиваете.
Следуйте бесплатным инструкциям от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить форму 3-НДФЛ для получения налогового вычета в 2021 году.
Пакет документов при подаче 3-НДФЛ для налоговых вычетов
Социальная.
Социальные вычеты — это вычеты на образование, медицинское обслуживание, добровольное страхование жизни, иностранное и добровольное пенсионное страхование (раздел 219 Налогового кодекса). Налогоплательщики имеют право на возмещение налога как для себя, так и для ближайших родственников. К близким родственникам относятся
- Жены, включая
- дети, в том числе усыновленные; — родители; —
- Родители.
Ниже приведен перечень документов, необходимых для подачи декларации 3-НДФЛ для возврата налога на медицинское страхование в дополнение к основному пакету документов
- Договоры с поставщиками медицинских услуг,.
- Проверка факта оплаты услуг; и
- Подтверждение родства (свидетельство о браке, рождении или усыновлении).
Если вы имеете право на возврат налога, связанного с образованием, вам необходимо
- Договор с учебным заведением; и
- подтверждение оплаты стоимости обучения
- Доказательство того, что вы или ваш ребенок были студентом в течение отчетного года. Этот сертификат необходимо заказать в офисе учебного заведения или в канцелярии ректора.
Обратите внимание на документы, которые должны сопровождать форму 3-НДФЛ по страховому налоговому вычету
- Договор со страховщиком (заверенная копия), и
- Лицензия страховщика (заверенная копия), не обязательно указанная в договоре.
- Документы, подтверждающие страховые взносы (квитанции, платежные поручения, банковские выписки, справки от страховщика, подтверждающие уплату страховых взносов).
До 2020 года скидка также требовала отдельного заявления на получение налоговых кредитов через банковский счет налогоплательщика. Поскольку данное заявление включено в заявление в качестве приложения к разделу 1, в настоящее время такого требования нет.
Однако нет обязанности подавать ее одновременно с основной декларацией 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба ожидает, что это произойдет позже. В этом случае отмеченные поля приложения должны сохранять пробел при подаче основного заявления. Заявления на возмещение подоходного налога для физических лиц в этом случае должны быть поданы в течение трех месяцев. Данная форма утверждена решением Федеральной налоговой службы. ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. а новая форма будет применяться с 23 октября 2021 года (из приказа ФНС ред-7-8/757@ от 17.08.2021).
Образец отдельной формы заявления на возмещение налога на задолженность:.
В зависимости от вида вычета и способа оплаты, определяет, какие платежные документы необходимо приложить к 3-НДФЛ — чек, товарный чек, бланк, квитанция, платежное поручение, выписка из банка. Обратите внимание, что представлять оригиналы в налоговые органы необязательно. Достаточно высококачественной копии. Будьте очень осторожны с денежными купонами, так как они имеют свойство со временем исчезать. Если сведения о доказательствах читаемы, убедитесь, что у вас есть копия.
Налоговые кредиты на недвижимость
При запросе скидок, связанных с недвижимостью, требуется более обширный список.
- Договор купли-продажи недвижимости или договор о совместной собственности, договор о совместной собственности
- акт приема-передачи имущества; и
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц или свидетельство о внесении имущества в государственный реестр; и
- документы, подтверждающие оплату товара (квитанции, статусы, платежные поручения, банковские справки).
Обратите внимание, что есть несколько документов, которые не нужно подавать. Например, всегда известно, нужно ли к справке 3-НДФЛ всегда прилагать передаточное право. Если лицо приобретает имущество по договору купли-продажи, то закон не требуется.
Если лицо приобретает недвижимость в пользу несовершеннолетнего и желает получить скидку, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении или свидетельство об усыновлении.
Кроме того, налог возвращается в сумме, уплаченной налоговым агентом клиенту в течение года.
Например, исчисленный налог за 2021 год составляет 35 000 рублей, а вычет по недвижимости — 260 000 рублей (за период по п. 3 ст. 220). Таким образом, оставшиеся 225 000 (260 000 — 35 000) переносятся на следующий налоговый период (статья 9 раздела 220 ГПК).
Вопрос здесь заключается в том, имеет ли право инспектор повторно запрашивать полный комплект документов, когда лицо, удерживающее для получения остатка, переоформляется. Нет. По закону, полный пакет документов требуется только при подаче первоначального заявления. Если вы ранее представляли договоры и действия, то копировать их повторно не нужно (ст. 53, п. 5 письма ФНС России АС-4-11/14599@ от 12 августа 2013 г.).
В связи с этим понятно, что если вы уже получили скидку, то подтверждающие документы, необходимые для трех ям, — это те, которые вам нужны. Существует только минимальный пакет.
- Подтверждение дохода (год подачи декларации); и
- Копия паспорта (если вы меняли фамилию, место регистрации и т.д.)
- Копии свидетельств о браке и разводе (в случае смены имени)
- Справка из банка о сумме процентов, уплаченных для вычета по ипотеке (в год погашения).
Инвестиции
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеют право на возврат налога при получении дохода от инвестиций (статья 219.1 Налогового кодекса). Этот доход включает в себя.
- Поступления от продажи ценных бумаг, хранящихся не менее трех лет и не зарегистрированных на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). Максимальная скидка составляет 3 млн рублей.
- Средства, зачисленные на личный инвестиционный счет (ИИС). Лимит возврата налога составляет 400 000 рублей.
- Доход, полученный от размещения средств в IKY.
В зависимости от вида инвестиций, перечень документов для подачи заявления 3-НДФЛ различается, но обычно налоговые органы требуют
- отчет брокера, отчет
- документы, подтверждающие внесение средств на ваш счет; и
- заявление вашего МИУ; и
- Съезд IIM.
Документы при декларировании доходов ИП
Для индивидуальных предпринимателей декларация о доходах является обязательной, если налоговый режим — ОСНО. Кроме того, в соответствии со статьями 221 и 227(1) Налогового кодекса индивидуальные предприниматели имеют право на профессиональную скидку на сумму своих фактических расходов.
В законе нет четкого определения перечня конкретных документов, обязательных для заполнения в справке 3-НДФЛ при получении профессиональной скидки. Однако налоговые органы часто требуют документы, подтверждающие расходы, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ, квитанции о доставке, договоры с поставщиками товаров и услуг и платежные поручения. Это значительный объем информации и требует много времени на подготовку.
Поэтому рекомендуется уточнить в Федеральной налоговой службе по месту регистрации, требуются ли дополнительные документы для налоговой декларации индивидуального предпринимателя и какие документы необходимо представить.
