Если вы покупаете квартиру в ипотеку, вы можете вернуть до 650 000 рублей в общей сложности за счет налоговых вычетов. Это максимальный общий размер налогового вычета на основную сумму долга и проценты по кредиту. Основными условиями получения скидки являются уплата подоходного налога и декларирование права собственности на недвижимость.
В этом разделе объясняется, как заявить налоговые льготы на проценты, уплаченные по кредиту, как быстро вы можете это сделать и какую сумму вы можете вернуть.
Налоговый вычет по ипотеке
Вы можете претендовать на возврат подоходного налога на покупку дома, квартиры (в том числе в ипотеку), загородного дома или земельного участка, а также на расходы, понесенные при строительстве дома и его достройке (НДФЛ, размер которого составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который может быть применен ко всей цене покупки (основной вычет) и к процентам по кредиту.
Порядок дисконтирования не определен законодательно и может варьироваться. Вы можете сначала скинуться на дом, а потом на проценты. Можно воспользоваться обоими вычетами одновременно (если позволяет налогооблагаемый доход). Вы можете получить скидку на основную сумму долга при покупке одной недвижимости и возмещение процентов по ипотеке при покупке другой.
Сумма возвращаемого налога зависит от двух параметров: стоимости приобретения жилья и уплаченного подоходного налога.
Максимальная сумма, которая может быть вычтена, составляет 2 млн рублей, из которой вычитается 13%. Таким образом, даже если квартира стоит 10 млн рублей или 100 млн рублей, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 260 000 рублей (или 13% от 2 млн рублей). Если стоимость имущества составляет менее 2 млн рублей, остаток имущественного вычета можно заявить при покупке жилья в будущем (статья 220 Федерального налогового кодекса РФ).
Лимит вычета ограничен суммой подоходного налога, уплаченного за год. Например, если покупатель недвижимости уплатил за год 150 000 рублей налога, вычет не может превышать эту сумму. Однако остаток можно забрать в следующем году в пределах суммы подоходного налога, уплаченного в этом году. Если дефицит все еще остается, он переносится на следующий год.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Если вы покупаете квартиру с помощью ипотечного кредита, проценты, выплаченные банку, подлежат вычету. Учитываются все фактически выплаченные проценты, но существует ограничение, не превышающее 3 млн рублей. Налоговый вычет по процентам рассчитывается пропорционально вычитаемой стоимости имущества. Это 13% от основной суммы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма, возвращаемая в качестве процентов, составляет 390 000 рублей. Вы можете рассчитать процентный вычет онлайн, воспользовавшись профессиональным сервисом. Обычно его можно найти на сайте банка.
Эти правила применяются к кредитам, выданным 1 января 2014 года или после этой даты. Для ипотечных кредитов, выданных до этой даты, лимита нет. Можно вернуть 13% от общей суммы уплаченных процентов. Это означает, что если проценты по ипотеке, погашенной до 2014 года, составляли 4 млн рублей, вы можете получить обратно 520 000 рублей (или 13% от 4 млн рублей).
Здесь также применяется максимальная сумма подоходного налога, подлежащая уплате за год, в котором приобретается квартира. Однако, в отличие от основного вычета, вычет по ипотечным процентам может быть использован только один раз в отношении одного объекта недвижимости. Это необходимо учитывать — возможно, будет лучше сохранить налоговый кредит и потратить его на другую ипотеку.
Когда можно получить вычет за проценты
Право на вычет капитала и капитал возникает после регистрации права собственности. Скидки могут быть заявлены в году, следующем за годом, в котором зарегистрировано имущество. Например, если недвижимость зарегистрирована на право собственности в 2020 году, вы не можете подать налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения скидки в 2021 году.
При ипотеке на новое строительство погашение кредита обычно начинается гораздо раньше, чем оформление права собственности. В этом случае скидка рассчитывается с первого ипотечного платежа, но не может быть востребована до вступления во владение. Например, Договор об участии был подписан в 2017 году, а Акт приема-передачи — в 2020 году. Право на имущественную скидку возникает с 2021 года, но проценты, выплаченные с 2017 года, зачитываются.
Скидки можно запросить как в процессе погашения кредита, так и после выплаты процентов. Заявления на выписку и скидку можно подавать в налоговую инспекцию ежегодно до исчерпания ограничений или раз в несколько лет. Например, если заемщик заплатил банку 100 000 рублей в 2020 году, то в 2021 году он может претендовать на скидку в размере 13 000 рублей.
‘Нет срока давности. Однако запрашивать можно только скидки за последние три года. Это означает, что вы можете вернуть налоги, уплаченные за последние три года. Например, в 2021 году вы можете запросить скидку на 2020 год. 2019 и 2018 годов», — поясняет Антон Красильников, начальник управления развития ипотеки Райффайзенбанка.
Если заемщик хочет вернуть часть процентов по своему процентному кредиту из суммы налога, уплаченного в 2021 году, он может сделать это до конца 2024 года. По его процентной ипотеке в 2024 году он может впоследствии вернуть уплаченный налог.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Подается единая налоговая декларация 3-НДФЛ на основной вычет и проценты по ипотеке. Вызванные проценты могут быть возвращены отдельно от суммы капитала. Как и в случае с основной скидкой, это можно сделать двумя способами. Через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документация должна быть представлена немедленно, не дожидаясь конца года. Работодатель не вычитает подоходный налог из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет достигнут порог скидки.
Кроме того, вы можете обратиться в налоговую инспекцию до конца года, в котором вы купили дом. Этот метод подходит для людей, которые хотят получить сразу большую сумму. Документы могут быть представлены в налоговую инспекцию по месту регистрации или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Чтобы получить скидку на проценты по ипотеке, налогоплательщики должны
1. рассчитать возвращаемые вычеты и налог к уплате
2. подготовить необходимую документацию.
- Копия паспорта,.
- Справка о подоходном налоге (2-НДФЛ), а также
- копия договора участия в капитале или договора купли-продажи квартиры; и
- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц; и
- копия договора займа, основанного на уплаченных процентах; и
- справка из банка, подтверждающая выплату процентов по кредиту; и
- Заявление на получение налоговых кредитов.
3. выбрать соответствующий метод возврата подоходного налога для физических лиц (через работодателя или налоговую инспекцию).
Если вы получаете скидку от своего работодателя, вам не нужно подавать заявление на 3 копейки. Налоговая служба перестанет вычитать из вашей зарплаты подоходный налог физического лица до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит сумму скидки. Если вся скидка не использована в течение года, остаток переносится на следующий год, но документ должен быть подан повторно. Если вы запрашиваете возврат через налоговую инспекцию, вы должны заполнить форму налоговой декларации.
4. заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и документацию.
Основным документом для получения налогового вычета по процентам является форма налоговой декларации. Форму 3-НДФЛ можно получить в налоговой инспекции или на сайте налогового органа. Каждый год составляется отдельное заявление.
5. налоговые кредиты и возвраты.
После подачи документа и заявления следует проверка, которая длится до трех месяцев. Еще один месяц предлагается для перечисления подоходного налога на счет налогоплательщика. В целом, после подачи заявления может пройти до четырех месяцев, прежде чем деньги будут возвращены на счет.
Инновации.
К 2022 году россияне смогут претендовать на налоговые кредиты по упрощенной процедуре за 2021 налоговый год. Согласно новым правилам, физическое лицо может вернуть подоходный налог физического лица простым заявлением, без необходимости подготовки справки 3-НДФЛ. Нет необходимости проверять на сайте Федеральной налоговой службы право на скидку или сканировать и загружать многочисленные документы в личный кабинет налогоплательщика. Необходимо заполнить форму заявления, указать банковские реквизиты и перевести средства, а в тех случаях, когда форма заявления формируется автоматически. Автоматизированная система Федеральной налоговой службы обрабатывает информацию, например, указывая банк, выдавший кредит, или банк, в который были переведены средства.
Вычет по процентам в браке
Давид Капианидзе, партнер юридической фирмы BMS, пояснил, что каждый из супругов имеет право на вычет процентов по ипотечному кредиту.
Каждый из супругов имеет право на вычет по процентам в размере 390 000 рублей. Юридического процесса разделения скидки между супругами не существует. Поэтому они могут разделить его по своему усмотрению — пополам или один из супругов может отказаться от скидки в пользу другого супруга. При подаче документов в налоговую инспекцию они должны запросить его. В этом случае второй супруг не теряет права просить скидку на ипотечную квартиру в будущем.
‘Если скидка делится 50/50, оба потеряют право на скидку. Это невыгодно, если ипотечный кредит небольшой. Например, в случае превышения 2 млн рублей каждый сможет получить скидку в размере 1 млн рублей, или 130 000 рублей, а остальное не сохранится», — сказал адвокат.
Поэтому, если процентная ставка высока, то обоим супругам интереснее попросить скидку. Например, если исполнение процентов составляет 6 миллионов фрикций, каждый из супругов может заявить скидку в размере 390 000 фрикций.
