Вы работаете по трудовому договору, и ваш работодатель платит подоходный налог с физических лиц? Поздравляю! Вы имеете право на налоговые вычеты. Помимо прочего, вы можете потребовать 13% от стоимости платных медицинских услуг и лекарств. Если вы обращались за платным медицинским обслуживанием (включая стоматологическое) в течение последних трех лет и впервые слышите о медицинских налоговых льготах, см. ниже.
Кто может получить налоговый вычет за лечение?
Все налоговые резиденты Российской Федерации имеют право на получение налогового вычета при получении дохода, облагаемого подоходным налогом. Чтобы получить право на налоговую скидку, должны быть выполнены следующие условия
Вы или ваш ближайший родственник (родитель, супруг или ребенок в возрасте до 18 лет) получаете медицинскую помощь, которую вы оплатили из собственных средств.
Клиника находится в России и имеет лицензию на оказание медицинских услуг. Вы не можете получить налоговые вычеты в России за услуги иностранного медицинского учреждения.
За какое лечение можно получить налоговый вычет?
Полный перечень медицинских услуг, на которые можно претендовать на скидку, приведен в Постановлении Правительства №. 458 РФ, куда входят анализы, УЗИ и другие виды диагностических исследований, стоматологическая помощь, медицинские процедуры и т.д. Косметические услуги не направлены на улучшение здоровья, поэтому на них не распространяются скидки. В дополнение к процедурам предоставляются скидки на приобретение лекарств, отпускаемых по рецепту.
Сумма, на которую рассчитывается социальный налоговый вычет на лечение и лекарства, не может превышать 120 000 рублей в год. Это означает, что максимальная годовая скидка составляет 13% от 120 000, т.е. трение 15 600.
Пример: играя в бадминтон, Руслан повредил себе ногу. Чтобы быстрее восстановиться после травмы, он обратился в частную клинику для проведения небольшой операции. Услуга обошлась Руслану в 87 000 рублей. Социальная налоговая скидка на лечение составила 11 310 рублей.
Кроме того, Постановлением Правительства № 458 определен перечень дорогостоящих услуг по лечению. Порог в 120 000 не распространяется на них. Размер скидки по подоходному налогу для физических лиц на медицинское обслуживание зависит только от потраченной суммы и официальной заработной платы. Размер скидки не может быть больше взноса подоходного налога за тот же период. Доход начисляется за тот же год, в котором были оказаны медицинские услуги.
Пример: ИННА обратилась в центр ЭКО по лечению бесплодия. Это входит в утвержденный список дорогостоящих методов лечения. Стоимость оказанной ему медицинской помощи составила 280 000 рублей. Он вернул 36 400 рублей в качестве скидки.
Примеры услуг, включенных в список точного лечения:.
Лечение врожденных аномалий.
Лечение опухолевых заболеваний.
Например, у ребенка Валерии диагностировали рак на ранней стадии. На лечение было потрачено 1,3 млн. руб. 13% от этой суммы составляет 169 тыс. руб.
Зарплата Валерии составляет 90 000 рублей в месяц. Таким образом, взнос по НДФЛ составляет 90 000*12*13% = 140 400 руб. Это максимальная сумма скидки, доступная в течение года. Любой неиспользованный остаток скидки на лечение не переносится на следующий год.
В то же время, если вычет оформляет ее муж, Валерия Эдуардо, с зарплатой 150 000 рублей в месяц, то вычет составляет 169 000 рублей — всего 13% от суммы, потраченной на медицинское обслуживание. Кроме того, сумма взноса подоходного налога Эдуарда за год составляет 234 000 рублей. Однако в этом случае платежные документы за все оказанные медицинские услуги также должны быть оформлены на имя Эдуарда.
Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?
Список подтверждающих документов для получения скидки через налоговую инспекцию или работодателя практически идентичен. Удобнее собрать всю документацию, касающуюся лечения и приема лекарств, в одном месте и одновременно получить скидку на один год (или три года).
Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (не требуется, если налоговые декларации подаются через работодателя).
Справка из налоговой инспекции о предоставлении медицинских услуг. Для обычного лечения — код 1, для точного лечения — код 2.
Подробная копия лицензии медицинского фонда.
Копия договора на оказание услуг с медицинской организацией.
При запросе скидки на лекарства необходим рецепт или подтверждение назначения лекарства от врача.
Подтверждение наличия всех лекарств и процедур.
При лечении ребенка необходимо свидетельство о рождении ребенка.
Как вернуть налоговый вычет за лечение через налоговую?
В конце налогового периода или в течение следующих трех лет скидки можно запросить через налоговую инспекцию. Это означает, что если вы получаете медицинскую помощь в 2021 году, вы можете претендовать на скидку в 2022, 2023 или 2024 годах.
Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Здесь содержится информация о налогах, уплаченных в течение года по вашей декларации о доходах, которую вы должны получить в бухгалтерии вашего работодателя. Вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для получения документации с приложением выписки из предыдущих пунктов.
После получения документов налоговая служба проводит выборочную проверку, которая может занять до четырех месяцев. После этого вы получите налоговую скидку за год, указанный в налоговой декларации.
Как оформить налоговый вычет за лечение через работодателя?
Если вы не хотите ждать до конца года, вы можете запросить скидку через своего работодателя. Распределите свои медицинские расходы в текущем календарном году и получите скидку в том же году.
Если вы запрашиваете скидку через своего работодателя, то справка 2-НДФЛ или налоговая декларация 3-НДФЛ не нужны. Остальные документы такие же, как и те, которые требует налоговая инспекция.
- Заполните форму заявления о праве на налоговую скидку и направьте документ в Федеральную налоговую службу по месту жительства. Налоговая служба должна проверить документацию в течение 30 дней. Если все в порядке, вы получите от ФНС уведомление для вашего работодателя, подтверждающее налоговые права налогоплательщика.
- Передайте этот документ в бухгалтерию.
Получив уведомление, казначей прекратит вычитать подоходный налог физического лица из тогдашней зарплаты. Если этот год не истек, то подоходный налог с физического лица не будет удерживаться до тех пор, пока вычет не будет исчерпан.
Если что-то пошло не так и налог все еще удерживается, обратитесь в офис казначея в письменном виде. Налоговый вычет будет переведен на указанный вами счет.
Вы можете требовать налоговые вычеты от своего работодателя столько раз, сколько раз вы проходили лечение на платной основе. Обратите внимание, что за плановое лечение вы можете вернуть до 15 600 рублей в год (т.е. скидка на медицинские расходы, не превышающие 120 000 рублей).
Если год закончился, а скидка еще не использована, вы можете подать заявление в налоговую инспекцию 3-НДФЛ, чтобы получить обратно остаток от удержанных налогов до обращения за скидкой к работодателю.
Скидки для работодателей требуют больше времени и имеют смысл только в случае существенных затрат (например, оплата точной операции). Если у вас есть другие причины для получения налоговой скидки — например, если вы используете отдельный инвестиционный счет или покупаете недвижимость — вы должны подать ежегодную налоговую декларацию 3-НДФЛ и заполнить все скидки.
Можно ли получить налоговый вычет, не обращаясь в налоговую?
Как я могу получить налоговые льготы на медицинское обслуживание без визита в налоговую инспекцию и оформления большого количества документов? В течение нескольких минут, если у вас есть план накопительного страхования Райффайзен Лайф. Специалист поможет вам заполнить бумаги и подготовить налоговую декларацию в налоговые органы, чтобы вернуть все вычеты за год. Просто заполните простую онлайн-форму и следуйте инструкциям эксперта для сбора документов. Наша услуга налоговых вычетов «под ключ» уже включена в ваш план страховых накоплений, поэтому дополнительных расходов не требуется. Если у вас есть план накопительного страхования Райффайзен Лайф, в течение нескольких минут. Специалист поможет вам заполнить формы и подготовить налоговую декларацию в налоговые органы, чтобы вернуть все вычеты за год. Достаточно заполнить простую онлайн-форму и следовать инструкциям эксперта для сбора документов. Услуги по предоставлению налоговых вычетов «под ключ» уже включены в накопительный план страхования, поэтому дополнительных расходов не требуется. Как я могу получить налоговый кредит на медицинское обслуживание без визита в налоговую инспекцию и оформления большого количества документов? В течение нескольких минут, если у вас есть сберегательный план Райффайзен Лайф. Эксперты помогут вам заполнить формы и подготовить налоговую декларацию в налоговые органы, чтобы вернуть все вычеты за год. Просто заполните простую онлайн-форму и следуйте инструкциям эксперта для сбора документов. Наша услуга налоговых вычетов «под ключ» уже включена в ваш план страховых накоплений, поэтому никаких дополнительных расходов не требуется.
