Ваш возраст и зубы — не единственные вещи, которые могут ухудшить ваше здоровье. Немногие пожилые люди сохраняют свои голливудские улыбки до глубокой старости. Многие пенсионеры вынуждены устанавливать зубные протезы, что, как известно, стоит немалых денег. Однако государство позволяет пенсионерам претендовать на налоговый вычет на протезы. В нашей статье мы расскажем, кто из пенсионеров имеет право на стоматологические вычеты на лечение и протезирование зубов, сколько денег можно вернуть за зубы, какие подтверждающие документы необходимы и куда можно обратиться за возмещением?
Кто из пенсионеров может получить вычет?
Пенсионеры облагаются подоходным налогом по ставке 13% и имеют право на получение социального налогового вычета, если они несут расходы на зубы (включая зубные протезы) (статья 219 Налогового кодекса).
С 2021 года этот доход облагается
- Выплаты по трудовым/контрактным соглашениям на рабочем месте
- Платежи за оказанные услуги
- Аренда
- Продажа имущества/ пожертвования (кроме титулов)
- Другие виды доходов
Если у пенсионера нет других доходов, кроме пенсионных, он не получит возмещение. Пенсии не облагаются подоходным налогом.
Пенсионер может не работать, но для содержания себя и своей семьи он снимает квартиру. В этом случае пенсионер может получить налоговый вычет на лечение зубов, так как он заплатил 13% подоходного налога с этого дохода.
Пенсионер может претендовать на налоговый вычет на лечение зубов как для себя, так и для своих несовершеннолетних детей, жены или родителей.
В каком размере пенсионеру можно получить вычет за протезирование зубов?
Возврат стоматологического налога для пенсионеров равен 13% от расходов, но не более 15 600 рублей в год.
Объясните, откуда взялась эта сумма.
Дело в том, что налоговый вычет на лечение зубов ограничен 120 000 рублей в год (статья 219, раздел 2), а это значит, что возврат налога за стоматологическое исследование можно получить в размере до 15 600 рублей (120 000 * 13%).
Только обычное лечение, которое не является дорогостоящим, имеет данное налоговое ограничение.
Например, если пенсионер платит 250 000 фрикций за лечение зубов, его ежемесячный доход составляет 50 000 фрикций, но это не означает, что он заплатил именно за это лечение.
Перечень дорогостоящих видов лечения определяется распоряжением Правительства РФ. 201 от 19 марта 2013 г. Только этот документ дает вам право на получение налогового вычета в размере общей стоимости лечения без ограничений, но не более суммы подоходного налога, удержанного с вашего дохода.
В документе указано, что точное лечение включает только зубные имплантаты, но зубные протезы не относятся к этому списку, и поэтому существует ограничение на налоговый вычет (120 000 руб.). Пенсионеры могут получить налоговый возврат на протезы в размере до 15 600 рублей в год.
Если у вас есть два сертификата, вы имеете право на возмещение расходов на оба вида лечения. Обратитесь к нашим специалистам, чтобы они возместили вам ущерб. Рассмотрите документацию в течение двух дней и заполните справку 3-НДФЛ для отправки в ФНС.
Как узнать, сколько денег положено к возврату
Чтобы не вникать во все медицинские термины и точно знать, какую сумму вы можете получить в качестве налогового вычета за протезы или другое стоматологическое лечение, попросите у своего стоматолога подтверждение оплаты медицинских услуг. Существуют коды, с помощью которых можно легко определить тип полученного лечения
- 01 — обычное лечение (с лимитом налогового вычета в размере 120 000 рублей); и
- 02 — Дорогостоящее лечение (без ограничения скидки — вы можете получить возврат подоходного налога столько, сколько заплатите, но не больше, чем подоходный налог физического лица, вычитаемый из вашего годового дохода).
Стоит также отметить, что обычная стоматологическая терапия, пломбирование, экспорт, лечение кариеса и протезирование не входят в список дорогостоящих процедур. За эти медицинские процедуры можно получить налоговый возврат на лечение зубов на сумму до 15 600 рублей в год.
Как пенсионеру получить вычет за протезирование зубов и чем подтвердить расходы?
Если вы пенсионер, то для получения налоговой скидки на зубные протезы вам необходимо подготовить документы. Список документов несколько отличается в зависимости от того, как пенсионер заявляет о своем праве на вычет налога на протезы.
Пенсионеры, которые еще работают, могут выбрать, через какую налоговую службу (за прошлые годы) или через своего работодателя (за расходы этого года) получить налоговый вычет на протезы.
Какие документы нужны, чтобы оформить возврат через ФНС
Для пополнения через налоговую инспекцию:.
- 3ndfl вернулся и
- справка о доходах (2-ндфл), справка о доходах (2-ндфл), справка о доходах (2-ндфл).
- Возвращенный налоговый запрос, а
- документы, подтверждающие расходы (чек, квитанция, выписка из банка); и
- договор с клиникой, представленной в протезировании, то
- копия лицензии стоматологической клиники на данный вид медицинской деятельности, копия лицензии на стоматологическую деятельность, копия лицензии на стоматологическую деятельность
- подтверждение оплаты из клиники, где было получено намерение; и
- копии документов, подтверждающих ваше родство (если вы получали скидки за своих детей, супруга или родителей).
После подачи этих документов в налоговую инспекцию вам нужно будет подождать примерно три-четыре месяца. В этот момент деньги проверяются и переводятся на ваш счет.
Как вернуть деньги за протезирование через работодателя
Как правило, список документов одинаков (за исключением справки 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления-анкеты). Однако процесс получения налоговых льгот на протезы для пенсионеров несколько отличается.
Документация также должна быть представлена в налоговую инспекцию, на этом сходство заканчивается. Затем вы ожидаете проверки документов (примерно один месяц) и получаете уведомление, подтверждающее ваше право на скидку. Вы должны передать это уведомление своему бухгалтеру, который затем прекратит вычитать подоходный налог с физических лиц из вашей зарплаты.
Обратите внимание, что сумма подоходного налога физического лица, которую вы можете вернуть за все социальные выплаты (включая оплату обучения, медицинских и других услуг), не может превышать 15 600 рублей (120 000 рублей * 13%). Исключением является возмещение расходов на дорогостоящее медицинское обслуживание.
Пенсионер Петров Д.П. Прошел курс переподготовки в 2019 году по трению 35 000 и установил зубные протезы по трению 105 000. Он имеет право на возмещение платы за обучение и зубные протезы, чтобы получать доход, с которого выплачивается 13%. Общая стоимость составляет 140 000 рублей, но он имеет право на возмещение только 120 000, так как пособие ограничено этой суммой. Петров получает только 15 600 рублей в качестве компенсации за протезы и оплату обучения.
Частые вопросы
В данном случае суммы соответствуют лимиту, поскольку оба вида медицинских услуг были регулярными. А именно, 120 000 рублей.
Конечно, закон разрешает подавать налоговую декларацию на лечение супружеской пары. ее стоматологические услуги (зубные протезы) и получить возмещение.
К сожалению, нет, потому что для подачи заявки на NB вы должны быть налогоплательщиком. Вы должны иметь налогооблагаемый доход в размере 13%.
В этом случае вы можете претендовать на налоговые вычеты по обоим сертификатам. В случае кода 01 (протезирование) вы можете получить до 15 600 рублей, а в случае трансплантации (код 02) — 13% от фактических затрат.
Заключение эксперта
Теперь вы знаете, как потребовать компенсацию и возмещение за дорогие зубные протезы и имеете ли вы право на налоговые вычеты за нераскрытые пенсионные протезы. Сохраните эту статью, чтобы узнать, как потребовать возврата денег за пенсионные протезы.
Только достоверная информация.
Эксперты в области разработки и поддержки IT-продуктов, связанных с налогообложением; налоговые консультации по налоговым операциям, связанным с мобильными ценностями; анализ сложных дел инвесторов; корпоративное обучение сотрудников.
